Ganz besonders eignet sich das Rürup-Modell für alle Selbstständigen und Freiberufler. Diese haben für gewöhnlich keinen Anspruch auf die Förderung in einer Riester-Rente und finden in der Basis-Rente eine Alternative, um mit steuerlicher Förderung eine private Altersvorsorge aufzubauen. Daneben ist die Basis-Rente eine private Rentenversicherung, die grundsätzlich jeder abschließen kann – auch Angestellte, Beamte oder sogar Studenten, die ihre Altersvorsorge aufstocken und von der Absetzbarkeit der Beiträge bei der Steuererklärung profitieren wollen. Ein großer Vorteil ergibt sich bei der Basis-Rente allerdings vor allem für Gutverdiener, bei denen sich aufgrund des hohen Steuersatzes der Steuervorteil besonders stark auswirken kann.

Beim Vergleich von Basis-Rente und Riester-Rente fällt vor allem auf, dass sich die Form der Förderung unterscheidet. Bei beiden können die eingezahlten Beiträge zwar steuerlich geltend gemacht werden. Bei der Riester-Rente ist dies jedoch eher ein Nebeneffekt. Primär profitieren Kunden von jährlichen Zulagen. Bei der Basis-Rente funktioniert die Förderung dagegen ausschließlich über den Steuervorteil. Es hängt  von den individuellen Voraussetzungen ab, ob sich ein Basis-Renten-Vertrag oder ein Riester-Vertrag besser als Vorsorgemodell eignet. Von den Zulagen der Riester-Rente profitieren vor allem Familien mit Kindern, während die Steuervorteile einer Basis-Rente sich besonders bei Gutverdienern auswirken. Die Ansparphase mit der Basis-Rente bietet zudem viel Flexibilität, zum Beispiel durch Zuzahlungen oder Herabsetzung von Beiträgen. Wir beraten Sie gern zu Ihrer individuellen Situation.

Bei der Basis-Rente kann die Anlageausrichtung von chancen- bis sicherheitsorientiert gewählt werden – je nach Renditeerwartung und Risikoneigung. Das Produktangebot der Altersvorsorge bietet zeitgemäße Garantieniveaus, die je nach Kundenwunsch am Ende der Ansparphase einen festgelegten Teil der eingezahlten Beiträge sichern. Damit werden dem Kunden auch in Zeiten von Null- und Negativzinsen attraktive Renditechancen ermöglicht. Durch die Kombination des starken und stabilisierenden Sicherungsvermögens mit zusätzlichen chancenorientierten Anlagen, wie z. B. Aktien, alternativen Anlagen, Unternehmens- oder Schwellenländeranleihen, lassen sich so attraktive und sichere Lösungen gestalten.

Die Basis-Rente können Sie auch gegen einen Einmalbeitrag abschließen. Dieses richtet sich an Menschen im rentennahen Alter, die vorhandenes Kapital in ein lebenslanges Zusatzeinkommen umwandeln möchten, oder auch an Menschen, die zum Beispiel eine Abfindung für den Verlust ihres Arbeitsplatzes erhalten haben. Sie zahlen in diesem Fall einen Einmalbeitrag ein und erhalten daraus sofort oder später eine lebenslange Rente.

Die Basis-Rente hat viele Vorteile, allen voran die steuerliche Förderung. Die angesparten Beiträge sind zudem nur eingeschränkt pfändbar, im Falle von Arbeitslosigkeit geschützt und werden weder bei einer Privatinsolvenz noch beim Hartz-IV-Antrag angerechnet. Auch bei Bezug einer Grundsicherung im Alter verbleibt ein Grundfreibetrag von mindestens 100 Euro im Monat. In der Ansparphase gibt es die Möglichkeit, Zuzahlungen bis zum Höchstbetrag zu leisten. Ebenfalls lassen sich Beiträge unter bestimmten Voraussetzungen während der Laufzeit herabsetzen. Die Basis-Rente garantiert eine lebenslange monatliche Rentenzahlung. Vom Versicherer erwirtschaftete Überschüsse können die vertraglich vereinbarte Rente erhöhen. Die ausgezahlten Renten sind bei der Basis-Rente immer mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern, der im Alter in der Regel geringer ist.

Die Ansprüche aus einer Basis-Rente sind nicht auf eine andere Person übertragbar oder vererbbar. Eine Auszahlung des angesparten Vermögens an die Erben im Todesfall ist nicht möglich. Es ist jedoch möglich, eine ergänzende Hinterbliebenenabsicherung abzuschließen. Die Leistungen der Hinterbliebenenversorgung können von Ehegatten/eingetragenen Lebenspartnern sowie kindergeldberechtigten Kindern bezogen werden. Die Hinterbliebenen und andere Personen können zusätzlich über eine (nicht geförderte) Beitragsrückgewähr-Police mit einer Kapitalzahlung abgesichert werden.

Ansprüche aus einer Basis-Rente können nicht kapitalisiert werden. Daher ist eine einmalige Auszahlung des gesamten oder eines Teils des vorhandenen Vorsorgekapitals nicht möglich. Der Vertrag kann zwar gekündigt werden, die Kündigung führt jedoch nicht zur Auszahlung eines Rückkaufswerts, sondern nur zur Beitragsfreistellung. Das bis zur Beitragsfreistellung aufgebaute Vorsorgekapital wird dann ab Rentenbeginn als lebenslange monatliche Rente ausgezahlt.

Die Höhe des Steuervorteils  ist abhängig vom eingezahlten Jahresbeitrag, vom individuellen Steuersatz des Versicherten und vom steuerwirksamen Anteil, den das Finanzamt bei der Steuererklärung berücksichtigt. Im Jahr 2021 erkennt das Finanzamt 92 Prozent der Beiträge (begrenzt auf den Höchstbetrag als Sonderausgaben) an. Der Höchstbetrag beträgt im Jahr 2021 25.787 Euro bei Einzelveranlagung und 51.574 Euro bei Zusammenveranlagung. Der steuerwirksame Anteil steigt jedes Jahr bis 2025 um 2 Prozent. Ab dem Jahr 2025 können die gesamten Beiträge bis zum Höchstbetrag steuerlich geltend gemacht werden. Zudem wird auch der Höchstbetrag jährlich nach oben angepasst. Vom Finanzamt werden bei der Ermittlung des Höchstbetrags alle Altersvorsorgeaufwendungen einbezogen, also zum Beispiel auch die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu Versorgungswerken. Diese werden auf den Höchstbetrag angerechnet.

Die Leistungen aus einer Basis-Rente bei Erleben werden ab dem vertraglich definierten Auszahlungszeitpunkt in Form einer monatlichen Rente ausgezahlt – bis zum Lebensende des Versicherten. Eine Kapitalzahlung ist nicht möglich. Der Rentenbeginn muss dabei zwischen dem vollendeten 62. und dem vollendeten 85. Lebensjahr liegen. Eine vorzeitige Auszahlung der Basis-Rente ist nicht möglich. Es gibt keine Mindestlaufzeit des Vertrages. Dadurch können Sie auch zu einem späten Zeitpunkt im Erwerbsleben mit der Basis-Rente noch kurzfristig eine Altersvorsorge abschließen.

Das Rürup-Vorsorgemodell wird nachgelagert besteuert, wie beispielsweise die gesetzliche Rente. Die nachgelagerte Besteuerung hat den Vorteil, dass der individuelle Steuersatz in der Lebensphase nach der Erwerbstätigkeit meist geringer ist als in der Ansparphase. Der zu versteuernde Anteil der Rente wird schrittweise angehoben. Im Jahr 2021 liegt der Besteuerungsanteil bei 81 Prozent. Wer erst ab 2040 in die Rentenphase kommt, muss seine komplette Rente versteuern. Für den Abschluss einer Basis-Rente fallen Kosten wie zum Beispiel Abschluss-, Vertriebs- und Verwaltungskosten an. Diese können je nach Anbieter unterschiedlich hoch ausfallen.