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Private Altersvorsorge mit steuerlicher Förderung und lebenslang garantierter Rentenzahlung

Die Basis-Rente (Rürup-Rente) ist eine attraktive Altersvorsorge mit steuerlicher Förderung. Besonders interessant ist die
Basis-Rente für besserverdienende Selbstständige ohne Versorgung über die Deutsche Rentenversicherung (DRV) oder über Versorgungswerke (VW) und für ältere Personen, die keine anderweitige Möglichkeit für eine staatlich geförderte Vorsorge haben. Daneben eignet sich die Basis-Rente vor allem auch für gutverdienende Arbeitnehmer und Beamte als zusätzliche Möglichkeit, eine steuerlich geförderte Altersvorsorge zu betreiben.  

Vorteile

Vorteile der Basis-Rente auf einen Blick

  • Lebenslange, monatliche Rentenzahlungen – garantiert
  • Steuervorteil: Beiträge zur Basis-Rente können bei der Einkommensteuerveranlagung als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Dadurch reduziert sich die Einkommensteuerbelastung in diesem Jahr.
  • Frei wählbarer Beginn der Rentenphase ab dem vollendeten 62. Lebensjahr bis zum 85. Lebensjahr
  • Zuzahlungen in die Versicherung in der Ansparphase jederzeit möglich
  • Je nach Renditeerwartung und Risikoneigung kann die Anlageausrichtung gewählt werden – von chancen- bis sicherheitsorientiert.
  • Kann um einen steuerlich geförderten Berufsunfähigkeits- sowie Hinterbliebenenschutz ergänzt werden.
  • Hartz-IV- und insolvenzgeschützt im Rahmen der gesetzlichen Bestimmungen

Was ist die Basis-Rente (Rürup-Rente) genau?

Die Basis-Rente gehört zur sogenannten Basisvorsorge, wird steuerlich also zusammen mit der gesetzlichen Renten­versicherung und den berufsständischen Versorgungswerken der ersten Säule der Altersvorsorge zugeschrieben. Die Begriffe Basis-Rente und Rürup-Rente werden dabei im allgemeinen Sprachgebrauch synonym verwendet. Eingeführt wurde die Basis-Rente 2005 als Alternative zur Riester-Rente. Im Gegensatz zur Riester-Rente gibt es keine staatlichen Zulagen. Dafür können Kunden von Steuervorteilen profitieren. Als private Altersvorsorge dient die Basis-Rente dazu, eine spätere Rentenlücke zu verringern oder zu schließen – für einen sorgenfreien Ruhestand ohne finanzielle Engpässe.

Fürs Alter vorsorgen und Steuervorteile nutzen

Sie können die geleisteten Beiträge zur Basis-Rente in der Steuererklärung als sogenannte Altersvorsorgeaufwendung im Rahmen der Sonderausgaben geltend machen. So vermindert sich Ihr zu versteuerndes Einkommen und es kann sich eine erhebliche Steuerersparnis ergeben – in Abhängigkeit von Ihrem persönlichen Steuersatz, den geleisteten Beiträgen und dem absetzbaren Anteil der Vorsorgeaufwendungen.

Höchstbetrag und steuerliche Behandlung

Beiträge zur Basis-Rente können bis zum Höchstbetrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung als Sonderausgaben abgezogen werden (Höchstbetrag). Dieser Höchstbetrag wird jährlich angepasst und liegt im Jahr 2020 bei 25.046 Euro für einzelveranlagte Personen und bei 50.092 Euro für zusammenveranlagte Ehepaare bzw. eingetragene Lebenspartnerschaften. Im Jahr 2020 sind 90 Prozent der Beiträge (begrenzt auf den Höchstbetrag) steuerwirksam. In Summe sind im Jahr 2020 so effektiv maximal 22.541 Euro (Einzelveranlagung) bzw. 45.082 Euro (Zusammenveranlagung) als Sonderausgaben abzugsfähig. Der steuerwirksame Anteil steigt bis zum Jahr 2025 auf 100 Prozent.

Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung werden auf den Höchstbetrag angerechnet. Bei Beamten und gleich zu behandelnden Personen (z. B. beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer mit Anspruch auf eine Altersversorgung aus dem Arbeitsverhältnis) reduziert sich der Höchstbetrag um einen fiktiven Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung. Personen, die nicht zu den beiden vorgenannten Gruppen gehören (insbesondere Selbstständige) steht der Höchstbetrag jährlich in voller Höhe für Beiträge zur Basis-Rente zur Verfügung.

Steuerwirksamer Anteil der Vorsorgeaufwendungen

Der steuerwirksame Anteil der Beiträge zur Basis-Rente (begrenzt auf den Höchstbetrag) steigt bis zum Jahr 2025 auf 100 Prozent des Höchstbetrages.

Jahr Steuerwirksamer Anteil in Prozent
2020 90
2021 92
2022 94
2023 96
2024 98
2025 100

Nachgelagerte Besteuerung der Basis-Rente

Die Förderung der Basis-Rente erfolgt durch steuerliche Vorteile in der Ansparphase. In der Rentenphase werden die monatlichen Leistungen voll besteuert. Bei Renten, die in einer Übergangsphase bis 2039 beginnen, wird jedoch nur ein Teilbetrag der gesamten Rentenzahlung besteuert. Bei Rentenbeginn im Jahr 2020 beträgt der steuerpflichtige Anteil 80 Prozent. Er steigt jedes Jahr um ein Prozent. Ab dem Jahr 2040 beginnende Renten unterliegen in vollem Umfang der Besteuerung.

Besteuerungsanteil der Rente nach Jahr des Rentenbeginns

Bei Renten, die bis zum Jahr 2039 beginnen, wird nur ein Teil der künftigen Rentenzahlungen mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Wie hoch dieser Anteil ist, hängt vom Jahr ab, in dem die Rente beginnt.

Jahr des Rentenbeginns Besteuerungsanteil in Prozent
2020 80
2021 81
2022 82
2023 83
2024 84
2025 85
2030 90
2035 95
ab 2040 100
Häufige Fragen

Häufige Fragen zur Vorsorge mit der Basis-Rente

Für das Alter vorsorgen und dabei Steuervorteile nutzen: Die hier aufgeführten Informationen können Ihnen eine erste Übersicht über die Vorsorgemöglichkeiten mit der Basis-Rente geben.  

1. Für wen eignet sich die Basis-Rente (Rürup-Rente)?

Ganz besonders eignet sich das Rürup-Modell für alle Selbstständigen und Freiberufler. Diese haben für gewöhnlich keinen Anspruch auf die Förderung in einer Riester-Rente und finden in der Basis-Rente eine Alternative, um mit steuerlicher Förderung eine private Altersvorsorge aufzubauen. Daneben ist die Basis-Rente eine private Rentenversicherung, die grundsätzlich jeder abschließen kann – auch Angestellte, Beamte oder sogar Studenten, die ihre Altersvorsorge aufstocken und von der Absetzbarkeit der Beiträge bei der Steuererklärung profitieren wollen. Ein großer Vorteil ergibt sich bei der Basis-Rente allerdings vor allem für Gutverdiener, bei denen sich aufgrund des hohen Steuersatzes der Steuervorteil besonders stark auswirken kann.

2. Was unterscheidet die Basis-Rente von der Riester-Rente?

Beim Vergleich von Basis-Rente und Riester-Rente fällt vor allem auf, dass sich die Form der Förderung unterscheidet. Bei beiden können die eingezahlten Beiträge zwar steuerlich geltend gemacht werden. Bei der Riester-Rente ist dies jedoch eher ein Nebeneffekt. Primär profitieren Kunden von jährlichen Zulagen. Bei der Basis-Rente funktioniert die Förderung dagegen ausschließlich über den Steuervorteil. Es hängt  von den individuellen Voraussetzungen ab, ob sich ein Basis-Renten-Vertrag oder ein Riester-Vertrag besser als Vorsorgemodell eignet. Von den Zulagen der Riester-Rente profitieren vor allem Familien mit Kindern, während die Steuervorteile einer Basis-Rente sich besonders bei Gutverdienern auswirken. Die Ansparphase mit der Basis-Rente bietet zudem viel Flexibilität, zum Beispiel durch Zuzahlungen oder Herabsetzung von Beiträgen. Wir beraten Sie gern zu Ihrer individuellen Situation.

3. Welche Varianten der Basis-Rente gibt es?

Bei der Basis-Rente kann die Anlageausrichtung von chancen- bis sicherheitsorientiert gewählt werden – je nach Renditeerwartung und Risikoneigung. Das Produktangebot der Altersvorsorge bietet zeitgemäße Garantieniveaus, die je nach Kundenwunsch am Ende der Ansparphase einen festgelegten Teil der eingezahlten Beiträge sichern. Damit werden dem Kunden auch in Zeiten von Null- und Negativzinsen attraktive Renditechancen ermöglicht. Durch die Kombination des starken und stabilisierenden Sicherungsvermögens mit zusätzlichen chancenorientierten Anlagen, wie z. B. Aktien, alternativen Anlagen, Unternehmens- oder Schwellenländeranleihen, lassen sich so attraktive und sichere Lösungen gestalten.

Die Basis-Rente können Sie auch gegen einen Einmalbeitrag abschließen. Dieses richtet sich an Menschen im rentennahen Alter, die vorhandenes Kapital in ein lebenslanges Zusatzeinkommen umwandeln möchten, oder auch an Menschen, die zum Beispiel eine Abfindung für den Verlust ihres Arbeitsplatzes erhalten haben. Sie zahlen in diesem Fall einen Einmalbeitrag ein und erhalten daraus sofort oder später eine lebenslange Rente.

4. Was sind die Vorteile der Basis-Rente (Rürup-Rente)?

Die Basis-Rente hat viele Vorteile, allen voran die steuerliche Förderung. Die angesparten Beiträge sind zudem nur eingeschränkt pfändbar, im Falle von Arbeitslosigkeit geschützt und werden weder bei einer Privatinsolvenz noch beim Hartz-IV-Antrag angerechnet. Auch bei Bezug einer Grundsicherung im Alter verbleibt ein Grundfreibetrag von mindestens 100 Euro im Monat. In der Ansparphase gibt es die Möglichkeit, Zuzahlungen bis zum Höchstbetrag zu leisten. Ebenfalls lassen sich Beiträge unter bestimmten Voraussetzungen während der Laufzeit herabsetzen. Die Basis-Rente garantiert eine lebenslange monatliche Rentenzahlung. Vom Versicherer erwirtschaftete Überschüsse können die vertraglich vereinbarte Rente erhöhen. Die ausgezahlten Renten sind bei der Basis-Rente immer mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern, der im Alter in der Regel geringer ist.

5. Was sind die Nachteile der Basis-Rente?

Die Ansprüche aus einer Basis-Rente sind nicht auf eine andere Person übertragbar oder vererbbar. Eine Auszahlung des angesparten Vermögens an die Erben im Todesfall ist nicht möglich. Es ist jedoch möglich, eine ergänzende Hinterbliebenenabsicherung abzuschließen. Die Leistungen der Hinterbliebenenversorgung können von Ehegatten/eingetragenen Lebenspartnern sowie kindergeldberechtigten Kindern bezogen werden. Die Hinterbliebenen und andere Personen können zusätzlich über eine (nicht geförderte) Beitragsrückgewähr-Police mit einer Kapitalzahlung abgesichert werden.

Ansprüche aus einer Basis-Rente können nicht kapitalisiert werden. Daher ist eine einmalige Auszahlung des gesamten oder eines Teils des vorhandenen Vorsorgekapitals nicht möglich. Der Vertrag kann zwar gekündigt werden, die Kündigung führt jedoch nicht zur Auszahlung eines Rückkaufswerts, sondern nur zur Beitragsfreistellung. Das bis zur Beitragsfreistellung aufgebaute Vorsorgekapital wird dann ab Rentenbeginn als lebenslange monatliche Rente ausgezahlt.

6. Wovon hängt der Steuervorteil der Basis-Rente ab?

Die Höhe des Steuervorteils  ist abhängig vom eingezahlten Jahresbeitrag, vom individuellen Steuersatz des Versicherten und vom steuerwirksamen Anteil, den das Finanzamt bei der Steuererklärung berücksichtigt. Im Jahr 2020 erkennt das Finanzamt 90 Prozent der Beiträge (begrenzt auf den Höchstbetrag als Sonderausgaben) an. Der Höchstbetrag beträgt im Jahr 2020 25.046 Euro bei Einzelveranlagung und 50.092 Euro bei Zusammenveranlagung. Der steuerwirksame Anteil steigt jedes Jahr bis 2025 um 2 Prozent. Ab dem Jahr 2025 können die gesamten Beiträge bis zum Höchstbetrag steuerlich geltend gemacht werden. Zudem wird auch der Höchstbetrag jährlich nach oben angepasst. Vom Finanzamt werden bei der Ermittlung des Höchstbetrags alle Altersvorsorgeaufwendungen einbezogen, also zum Beispiel auch die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu Versorgungswerken. Diese werden auf den Höchstbetrag angerechnet.

7. Wie wird die Basis-Rente ausgezahlt?

Die Leistungen aus einer Basis-Rente bei Erleben werden ab dem vertraglich definierten Auszahlungszeitpunkt in Form einer monatlichen Rente ausgezahlt – bis zum Lebensende des Versicherten. Eine Kapitalzahlung ist nicht möglich. Der Rentenbeginn muss dabei zwischen dem vollendeten 62. und dem vollendeten 85. Lebensjahr liegen. Eine vorzeitige Auszahlung der Basis-Rente ist nicht möglich. Es gibt keine Mindestlaufzeit des Vertrages. Dadurch können Sie auch zu einem späten Zeitpunkt im Erwerbsleben mit der Basis-Rente noch kurzfristig eine Altersvorsorge abschließen.

8. Welche Steuern und Kosten fallen bei der Basis-Rente an?

Das Rürup-Vorsorgemodell wird nachgelagert besteuert, wie beispielsweise die gesetzliche Rente. Die nachgelagerte Besteuerung hat den Vorteil, dass der individuelle Steuersatz in der Lebensphase nach der Erwerbstätigkeit meist geringer ist als in der Ansparphase. Der zu versteuernde Anteil der Rente wird schrittweise angehoben. Im Jahr 2020 liegt der Besteuerungsanteil bei 80 Prozent. Wer erst ab 2040 in die Rentenphase kommt, muss seine komplette Rente versteuern. Für den Abschluss einer Basis-Rente fallen Kosten wie zum Beispiel Abschluss-, Vertriebs- und Verwaltungskosten an. Diese können je nach Anbieter unterschiedlich hoch ausfallen.

Renten-Rechner

Lohnt sich die Basis-Rente für Sie?

Die Basis-Rente ist vor allem durch den Sonderausgabenabzug eine attraktive Möglichkeit für die private Altersvorsorge. Ob sich die Basis-Rente  grundsätzlich für Sie lohnt, hängt von vielen individuellen Faktoren ab. Besonders interessant ist diese Altersvorsorge mit steuerlicher Förderung für besserverdienende Selbstständige, die keine Versorgung über die Deutsche Rentenversicherung (DRV) oder über Versorgungswerke (VW) erhalten, und für ältere Personen, die keine anderweitige Möglichkeit haben, eine geförderte Vorsorge zu erhalten.

Rechner für Ihre Basis-Rente

Berechnen Sie hier unverbindlich Ihre Basis-Rente – egal ob Sie eine Einmalzahlung leisten oder einen laufenden Beitrag zahlen wollen.



Basis-Rente – jetzt informieren!

Für das Alter vorsorgen und dabei Steuervorteile nutzen: Setzen Sie Ihre Aufwendungen für die Altersvorsorge jetzt mit der Basis-Rente von der Steuer ab – und sparen Sie so jeden Monat bares Geld. Wir beraten Sie gern persönlich.

Details der Basis-Rente (Rürup-Rente) im Überblick

Hier haben wir die wichtigsten Informationen zur Basis-Rente für Sie übersichtlich in einem PDF zusammengefasst.

Nähere Informationen zur Rürup-Rente

Detailinformationen zur Basis-Rente PDF jetzt downloaden
Informationsblatt zur EU-Vermittlerrichtlinie PDF jetzt downloaden

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